Hallitus päätti keväällä yrittäjien eläkejärjestelmän (YEL) uudistamisesta vuodesta 2028 alkaen. Vielä valmisteilla olevan ehdotuksen mukaan yrittäjä voi valita eläkemaksujensa perusteeksi joko yritystoiminnan veronalaiset ansiotulot tai nykyisen laskennallisen YEL-työtulon. Nykyinen työtulo vastaa siis palkkaa, joka samaa työtä tekemään palkatulle ulkopuoliselle olisi maksettava.
YEL-vakuuttamisvelvollisuuden alaraja säilyisi nykytasolla (vuonna 2026 reilut 9 400 euroa.) Aloittavan yrittäjän alennus poistuisi, ja se korvattaisiin lisäämällä maksuun joustoa – eli eläkemaksu voisi joustaa alaspäin enimmillään 25 prosenttia. Yrittäjä voi toki jatkossakin halutessaan maksaa myös työtuloarviota korkeampaa eläkemaksua ja kartuttaa näin korkeampaa eläketurvaa.
Uudistuksen myötä on arvioitu, että etenkin pieni- ja keskituloisten yrittäjien vakuutusmaksut laskisivat. YEL-vakuutusmaksu taas voisi nousta niillä yrittäjillä, joiden nykyinen YEL-työtulo on matala suhteessa todellisiin ansiotuloihin.
Eläketurvakeskuksen alustavan arvion mukaan eläkemaksut jatkossa laskisivat lähes 40 prosentilla, pysyisivät ennallaan yli 40 prosentilla ja nousisivat noin 20 prosentilla yrittäjistä. Laskelma arvioi asiaa lähitulevaisuuden eli vuoden 2033 tasolla.
YEL-uudistus lisäisi valtion maksuosuutta yrittäjäeläkkeistä. Hallitus aikoo kuitenkin käynnistää myös YEL-järjestelmän rahastoinnin selvittämisen. Uudistusta odotellessa yrittäjän kannattaa edelleen mitoittaa YEL-työtulonsa oikealle tasolle. Työtulon määrä vaikuttaa paitsi yrittäjän eläketurvaan, myös työttömyysturvan sekä sairausvakuutuksen ja vanhempainvapaiden päivärahoihin. Työeläkelaitos vahvistaa työtulon ja sitä kautta eläkemaksujen suuruuden.
Pääkohtia tulevassa YEL-uudistuksessa:
– Yrittäjä voi itse valita, perustaako YEL-vakuutuksensa kokonaisarvioon perustuvaan työtuloon vai veronalaisiin ansiotuloihin
– Työtulon on oltava kuitenkin vähintään 50 prosenttia todellisista, veronalaisista ansiotuloista
– Siirtymäsäännöksien avulla hillitään maksujen nousua niillä yrittäjillä, joiden työtulo on nykymallissa matala suhteessa todellisiin tuloihin
– YEL-vakuutuksen alaraja (nyt reilut 9 400 euroa vuodessa) säilyy nykyisellä tasolla
– Aloittavan yrittäjän maksualennuksen korvaa mahdollisuus isompaan alaspäin joustoon eläkemaksuissa (25 %).
Lisätietoa:
Hallitus sopi yrittäjien eläkejärjestelmän uudistamisesta (STM)
Yrittäjän eläketurva (Työeläke.fi)
Matti Lumijärvi
Kirjoittaja toimii viestintäpäällikkönä Eläketurvakeskuksessa
