Kääk! Arvonlisäveromuutokset! Mitä yrittäjän on hyvä tietää nyt vuodenvaihteessa?
Vuoden 2025 alussa voimaan astuvat arvonlisäveromuutokset tuovat mukanaan haasteita erityisesti yksin- ja mikroyrittäjille. 10 prosentin verokannan nosto 14 prosenttiin sekä alarajahuojennuksen poistuminen aiheuttavat lisäkustannuksia ja hallinnollista taakkaa. Monet yrittäjät kävivät muutoksia läpi jo syksyllä yleisen alv-kannan noustessa.
Tähän tekstiin olemme keränneet Mikro- ja yksinyrittäjät (MYRY) ry:n taloushallinnon asiantuntijan kanssa tiiviisti ja selkeästi perusasiat, mitä muutoksia on odotettavissa ja kuinka niihin kannattaa valmistautua.
Olenko arvonlisäverovelvollinen?
Yrittäjällä on arvonlisäverovelvollisuus, jos hänen liikevaihtonsa ylittää 20 000 euroa vuoden 2025 alusta. Liikevaihdon ollessa alle 20 000 euroa, yrittäjä voi valita, kuuluuko hän alv-rekisteriin. Jos liikevaihto myöhemmin ylittää rajan eurollakaan, on liittyminen alv-rekisteriin pakollista.
Mistä tiedän, kannattaako olla alv-rekisterissä?
Jos liikevaihtosi on alle 20 000 euroa, voi alv-rekisteristä pois jääminen olla varsin järkevää, mutta se riippuu liiketoiminnan luonteesta ja monesta muusta tekijästä. Esimerkiksi jos sinulla on paljon alvillisia ostoja tai B2B-myyntiä, ei yleensä kannata poistua alv-rekisteristä. Moni pieni alihankkijana toimiva yrittäjä ei voi poistua rekisteristä, jos toimeksiantaja vaatii pysymään alv-rekisterissä. Samaten arvonlisäverovelvolliset vuokrasopimukset voivat edellyttää rekisterissä pysymistä. Älä siis tee mitään hätiköityä, vaan ota ensin yhteyttä joko Verohallintoon, Mikro- ja yksinyrittäjät ry:n neuvontaan tai vaikka paikalliseen Uusyrityskeskukseesi.
Arvonlisäveron alarajahuojennus poistuu, mitä se tarkoittaa?
Tähän asti yritykset, joiden liikevaihto on ollut alle 30 000 euroa, ovat saaneet huojennuksen, eli palautuksia, alv-maksuistaan. Tämä huojennus poistuu vuoden 2025 alusta, ja kaikki alv-velvolliset ja alv-rekisterissä olevat yritykset maksavat arvonlisäveroa tästä lähtien täysimääräisesti. Viimeiset palautukset tältä vuodelta maksetaan helmikuussa 2025 yrittäjille.
Yritys siis joko on, tai ei ole, alv-rekisterissä. Jos on, pitää alvit tilittää kaikesta myynnistä, riippumatta liikevaihdosta. Jos ei ole, on laskutus alvitonta siihen päivään asti, kunnes 20.000 euroa ylittyy, ja pitää taas liittyä rekisteriin.
Jos liityn alv-rekisteriin kesken vuoden, pitääkö alveja maksaa takautuvasti?
Vuodesta 2025 alkaen alv-velvollisuus alkaa vasta silloin, kun raja ylittyy, eikä veroja makseta takautuvasti. Ole rajan kanssa tarkkana.
Olen päättänyt poistua alv-rekisteristä, en halua olla alv-velvollinen ensi vuonna. Mitä teen?
Jos yrityksesi ei halua olla alv-rekisterissä ensi vuonna, tulee sinun poistua rekisteristä viimeistään 31.12.2024. Tee ilmoitus OmaVeron ja verohallinnon nettipalvelussa jo ennen vuoden viimeistä päivää, voit tehdä ilmoituksen ennakkoon.
Arvonlisäverokannan nosto 10 %:sta 14 %:iin
Vuoden 2025 alussa arvonlisäverokanta nousee monissa tuotteissa ja palveluissa 10 %:sta 14 %:iin. Tämä koskee muun muassa kirjoja, kulttuuri-, liikunta- ja matkailupalveluja sekä henkilökuljetuksia. Verohallinnon sivuilta löydät kattavan listan. https://www.vero.fi/tietoa-verohallinnosta/uutishuone/verotuksen_muutoksia/arvonlis%C3%A4verokantoihin-muutoksia-vuodesta-2025/
Tämä muutos tuo lisää kustannuksia erityisesti näillä toimialoilla toimiville yrittäjille. Jos tarjoat näitä palveluja tai tuotteita, muistathan päivittää hinnoittelusi, nettikauppasi, esitteesi sekä laskutusjärjestelmäsi, jotta verokannan muutos on näkyvissä ja laskettu oikein.
7. Mitä yrittäjän tulisi tehdä ainakin?
- Päivitä hinnat ja varmista, että kaikki laskutusjärjestelmäsi tukevat muutoksia heti tammikuun ensimmäisestä päivästä.
- Kerro asiakkaillesi, miksi hinnat nousevat. Moni on kamppaillut kannattavuuden kanssa jo pidempään. Nosta rohkeasti hintoja, ja kerro asiakkaillesi miksi teet niin. Uutiskirje, some-nostot, ilmoitus liiketilassa, sähköpostit – kaikki keinot käyttöön.
- Seuraa tarkasti liikevaihtoasi, jotta tiedät, milloin on aika liittyä alv-rekisteriin, jos et ole alv-rekisterissä nyt.
Haastavia aikoja, mutta apukin on lähellä!
Kysy neuvoa, jos olet epävarma. Verohallinto neuvoo alv-asioissa, ja meiltä MYRYstä saat myös neuvontaa, sparrausta ja tukea helposti puhelimitse, koski huolesi sitten alvia tai vaikka YELiä. Jäsenmaksumme on vain 35 eur / 12kk.
Vuosi 2025 tuo yrittäjille haasteita. Kuluttajien ostovoiman heikentyminen, YEL-maksujen korotukset sekä kotitalousvähennyksen leikkaaminen tuovat omat huolensa. Älä jää yksin – ota yhteyttä, jos tarvitset apua.
Liisa Hanén
Kirjoittaja on Mikro- ja yksinyrittäjät ry:n puheenjohtaja
